临近退休：小心401k/IRA税务陷阱

旅美生活工作几十年，不少华人的401k/IRA 账号里躺着好几个米。恭喜了！这是你长期以来努力赚钱和辛苦省钱的结果。

不过，有件事得未雨绸缪。如果你年届六旬或者离退休三五年左右，如果你每年仍在想方设法把自己的联邦所得税税率控制在22-24%，不久的将来（例如十年后）有可能跌入税务陷阱。你将不得不缴纳高额的RMD所得税，预期不交者还可能被科以25%的税。

我的一些朋友，接近退休年龄或者刚退休，腰缠三五百万退休计划账号，却仍津津乐道于22-24%的税率。殊不知，高额RMD所得税时代即将来临，到时候35-37%的联邦税将是家常便饭，如果不小心“忘了”，还有25%的惩罚。

这还不是最残酷的。历史上，有人不得不缴纳70-90%的高额所得税（如1950-1970年代）。只要美国政府没钱了，只要美军仍在全世界不停地打仗，后任总统与新一届国会可以随时随地将最高所得税一家伙提升至50%以上。现在的最高联邦所得税（37%）为史上最低，期待这一税率一成不变，不大现实。

以后十年内，美国政府提高所得税税率（为了在国外打仗，为了解救国内经济危机与金融危机，为了压制东大的崛起，国库银根短缺），可能性极大。在Uncle Sam眼里，这些人退休账号里有几个米，都是肥羊啊。此事一琢磨，细思极恐！

在这种情况下，Ｎ多米的401k/IRA，迫于RMD，拿出来后几乎腰斩，“损失”几十万上百万美元，乃稀松平常之事。此外别忘了，还有相应的州税，也将随着联邦税水涨船高。到时候，可别欲哭无泪啊。

说了这么多，你该怎么办？简单，方法只有一个：上59岁半者，现在就开始转换（convert ）401k/IRA账号的钱到taxable accounts（包括Roth IRA账号）里去。这样做肯定会多交所得税（如29%，32%，甚至更高），却可以避免将来跌入税务陷阱。趁现在所得税尚未大幅度提升之前，采取蚂蚁搬家的方式，在十年之内将401k/IRA账号中的净值逐步降低至一个可接受的范围。至于减低多少，就因人而异了。不清楚者可以请专业人士算一算。

说到底，退休账号里的钱还不是自己的，得落到口袋里才算数。现在吃一点“小亏”，可以避免将来的“大灾难”。投资理财注重长远利益，要有大局观。肥羊们，赶紧瘦身吧！