美帝国主义的“社会主义”养老金 （二）
【前注】这篇文章本来是文《美帝国主义的“社会主义”养老金（一）》的第五节，由于太长，裂为两篇。
在上一篇文章中，我们已经从计算结构、再分配效果以及制度边界三个方面，对美国养老金制度进行了分析：
第一，AIME 的计算，提供统一的收入基准，本身并不体现再分配；
第二，PIA 与 AIME 曲线及替代率曲线，共同揭示了再分配效果；
第三，缴税上限，则限定了这一机制的作用范围。
在这一框架下，我们可以进一步通过一个具体实例，来看这一制度是如何在现实中运作的。
注：此文原来仅是举例，以说明养老金算法。例子为一个高收入者。后来又加了一个低收入者，方便读者比较。
五，一个实例（AIME 与 PIA 的具体计算）
我们虚拟一个实例，展示AIME（平均月收入）与PIA（初始月养老金）的计算过程：
假定一个人工作40年，第一年收入为1元，第二年5000，此后每年递增5000。我们列出其收入，并按工资指数进行调整（假定年均3%~相应为通货膨胀率），选取最高35年，计算AIME，再据此计算PIA。
列表6列：年序，年（85~24），工资，Indexed工资，社保税，indexed 社保
虚拟示例：1985–2024
说明：SSTax按工资的12.4%计算（员工6.2% + 雇主6.2%），并按同一指数折算得到 Indexed Tax。
注：带★者为保留的最高35年；1985–1989为剔除年份。
最高35年
因为总共40年，需要剔除最低的5年：
1985–1989
保留最高的35年：
1990–2024（上表已用 ★ 标出）
AIME 计算
把最高35年的 Indexed 收入相加：
这意味着，该个体的“有效月收入”，已接近社保计算上限（约 $14,050）。
所以：
AIME ≈ $14,026.79
PIA 计算
按 2024 美国社保计算公式：
前 1,115 按 90%
1,115 到 6,721 按 32%
超过 6,721 的部分按 15%
所以：
PIA ≈ $3,893.29 / 月
可以看到，尽管该个体收入已接近社保上限，其养老金约为 $3,900 / 月，对应替代率约为 28%。这与第一篇中所展示的高收入区间（约30%）完全一致。
SSTax （社会保险税） 计算
如果将全部40年缴纳的社保税（SSTax）按同一指数折算后加总，则其一生实际缴入社保体系的规模，约为 $750,000。这是这个虚拟人一生对美国社会做出的贡献（仅限于社会保障部分）。
而美国社会对其回馈为：PIA ≈ $3,893.29 / 月
对应年回馈为：$46,700
最终汇总
工作年数：40年
年份：1985–2024
剔除最低5年：1985–1989
最高35年：1990–2024
AIME （平均月收入） ≈ 14,026.79
PIA （初始月养老金）≈ 3,893.29 / 月
SSTX （社会保险税）一生总和 = 750,000
上面是一个高收入的例子，为了比较，我们再加一个低收入的模拟例子：
假定一个人工作10年（2015-2024），第一年收入为2000元，第二年4000，此后每年递增2000。我们列出其收入，并按工资指数进行调整（假定年均3%~相应为通货膨胀率），选取最高35年（实际只有10年），计算AIME，再据此计算PIA。
列表6列：年序，年（15~24），工资，Indexed工资，社保税，indexed 社保。
将两个例子并列，可以得到如下数据：
高收入者：
工作40年
年收入最高约20万（参与SSN上限约16.8万）
SSTax 总额约：75万美元
养老金约：$3,900 / 月（约5万/年）
低收入者：
工作10年
年收入约：2,000–20,000（平均约1万）
SSTax 总额约：1.5万美元
养老金约：$900 / 月（约1万/年）
高收入与低收入对应关系如下：
收入比：约 10–15 : 1
缴税比：约 75 : 1
养老金比：约 4 : 1
养老金领取值与缴税比：
高收入者：约 1 : 1
低收入者：约 15 : 1
为了增强代入感，设想一下，一个中国老妈妈，教授，女士，55岁退休，移民到美国，打工挣点外快。第一年，到麦当劳，一个月$200；以后工作10年，收入逐年增加，65岁时一个月挣到$2000，之后在美国退休。她的十年平均年薪约1万美元，累计缴SSN税约1万美元，养老金约1万/年。