退休，投资理财和其他（十三）

  第五篇： 了解加拿大的退休资金来源

（OAS、RRSP、CPP，GIS， TFSA、房产、投资）

退休后的收入来源

在加拿大，退休后的收入来源可以有很多种。 但不是每个人都有资格全部领取，领取的金额也相差很大。 有一些收入是免税的，不记入总收入。 有些收入只有50% 计入入，需要加税。 而像股票分红收入等，却只有一部分计入税前收入。

需要了解这些收入的税收影响和中长期的总退休金领取影响，这样才能帮助你决定最合理的提取时间和金额，达到避税的最大效益。 同时也可人让你能最大限度的享受到政府的各种福利。 像牙医保险等。

在加拿大，常见的退休资金来源包括以下四种。 我们也可以称他们为退休金的四驾马车：

1.     政府养老金

o   CPP/QPP（加拿大养老金计划）

o   OAS（老年金）

o   GIS（低收入补助）2.     个人储蓄与投资

o   RRSP（注册退休储蓄计划）

o   TFSA（免税储蓄账户）

o   非注册投资账户（股票、债券、基金等）

3.       雇主退休金计划

o   DBP（固定福利计划）

o   DCP（固定缴款计划）

4.     其他资产

o   房产（出租收入、反向抵押贷款）

o   保险理赔、年金产品

政府养老金部分（OAS、CPP/QPP、GIS）

OAS（Old Age Securit，老年金）

每位加拿大公民或永久居民，只要在加拿大居住满 10 年，无论是否在加拿大工作过，年满 65 岁 后即可开始领取政府法定养老金（OAS）。

截至 2025 年，OAS 的最高月领金额为 C$784.67。
若在加拿大居住 满 40 年，可领取最高额; 若居住年限不足 40 年，则按居住年限比例领取部分金额。

OAS 的金额每年会根据通货膨胀率略作调整，平均增幅约为 2–3%。

举例说明

假设：

• A 先生在 40 岁 时移民加拿大至 65 岁 时已在加拿大居住 25 年，他可领取的 OAS 为：

C$784.67÷40×25=C$490.42/月

• A 太太在 30 岁 时移民加拿大，至      65 岁 时已居住 35 年，她可领取：

C$784.67÷40×35=C$686.59/月

若 A 太太决定 延迟至 70 岁 才开始领取，则可领取满额的老人金，并享受每年延迟领取增加 7.2% 的额外奖励（共 5 年，合计 36%的增幅）：

C$784.67×1.36≈C$1,067/月

? 到 70 岁时，她可领取约 C$1,067/月（以 2025 年金额计算，未计入未来通胀调整）。

OAS 最晚必须在 70 岁 开始领取，超过此年龄将无法再延迟。

OAS 领取时间的考量

何时开始领取 OAS，完全取决于每个家庭的财务状况，没有固定的“最佳”时间。 以下是决定领取时间时可参考的几个因素：

（1）预期寿命

根据加拿大政府精算师的估算，如果一个人自 65 岁起有资格领取满额 OAS，他一生大约可领取（未计入未来通胀调整）。：

C$784.67×12×20=C$188,320

（假设平均寿命为 85 岁）

若延迟至 70 岁开始领取，则总额约为：

C$1,067×12×15=C$190,060

两者差额为：

C$190,060?C$188,320.8=C$3,739

也就是说，若活到 85 岁，两种方案的差距不到 C$4,000。 如果寿命较短而延迟到70岁才领取，政府反而支付得更少。

因此，身体状况可作为参考因素，但不应是唯一决定条件。

（2）RRSP 提领时间与金额

若您拥有较多的 RRSP 储蓄，且计划在 70 岁以后被迫提取时可能触发较高所得税，可考虑在 65–70 岁间提前提领 RRSP，同时延迟 OAS， 以平衡税务负担。

（3）退休前的特殊大额收入

若在退休五年内预期会有大额收入，例如：

• 不动产出售变现

• 终身保险兑现

• 公司退休金一次性买断

这些一次性收入会影响应税收入水平，因此应纳入 OAS 领取时间的整体税务规划中。    

另外，对于提取退休的人士，最大限度的提取RRSP是一个最佳的合理避税时段。 因为这段时间你正需要有额外的现金收入来补充。 同时你的边界税率也不会很高。（续）